フリーランスとして働くことは、自分の時間や収入を自由にコントロールできるというメリットがありますが、その代わりに税金や保険などの手続きを自分で行わなければなりません。その中でも、特に重要なのが**確定申告**です。確定申告とは、自分の収入や経費を国に報告し、所得税や住民税を計算して納付することです。確定申告をしないと、税金の滞納や罰則の対象になる可能性があります。しかし、確定申告は初めての人にとっては難しく感じるかもしれません。そこで、この記事では、フリーランス初心者が知るべき確定申告の基礎知識と手順をまとめてみました。
- 確定申告の必要性と対象者
- 確定申告の方法と手順
- おすすめのサービス：
- 説明２
- 基礎知識
- 方法と手順
- ポイント
- 確定申告書AおよびBの記入方法
- 確定申告書Aの記入方法（事業所得のある人）
- 確定申告書Bの記入方法（給与所得とその他の所得のある人）
- 確定申告書A、B共通のポイント
- おすすめの書籍
確定申告の必要性と対象者
まず、確定申告が必要な人と必要でない人を見分ける方法を説明します。確定申告が必要な人は、以下の条件のうち**いずれか一つでも当てはまる**人です。
- 一年間の総収入（経費を引く前の金額）が**20万円以上**の人
- 一年間の経費が収入の**50%以上**になる人
- 一年間の雑所得（講演料や執筆料など）が**20万円以上**の人
- 一年間の不動産所得（家賃収入など）が**38万円以上**の人
- 一年間の譲渡所得（株式や仮想通貨の売買益など）が**20万円以上**の人
- 一年間の配当所得（株式や投資信託の配当など）が**20万円以上**の人
- 一年間の退職所得（退職金など）が**40万円以上**の人
- 一年間の事業所得（フリーランスの収入など）が**白色申告**の人
- 一年間の事業所得（フリーランスの収入など）が**青色申告**の人で、**青色申告特別控除**（65万円）を受ける人
確定申告が必要でない人は、以下の条件のうち**すべてに当てはまる**人です。
- 一年間の総収入（経費を引く前の金額）が**20万円未満**の人
- 一年間の経費が収入の**50%未満**になる人
- 一年間の雑所得（講演料や執筆料など）が**20万円未満**の人
- 一年間の不動産所得（家賃収入など）が**38万円未満**の人
- 一年間の譲渡所得（株式や仮想通貨の売買益など）が**20万円未満**の人
- 一年間の配当所得（株式や投資信託の配当など）が**20万円未満**の人
- 一年間の退職所得（退職金など）が**40万円未満**の人
- 一年間の事業所得（フリーランスの収入など）が**青色申告**の人で、**青色申告特別控除**（65万円）を受けない人
ただし、確定申告が必要でない人でも、**自分で確定申告をした方が税金が安くなる**場合があります。例えば、以下のような場合です。
- 経費が多くて、所得税や住民税の源泉徴収が過剰になっている人
- 扶養控除や医療費控除などの各種控除を受けられる人
- ふるさと納税や寄付金などの特別控除を受けられる人
このような場合は、確定申告をすることで、税金の**還付**を受けることができます。還付とは、税金の支払いが多すぎた分を国から返してもらうことです。還付を受けるには、確定申告をして、還付申告書を提出する必要があります。還付申告書は、確定申告書と同じ用紙に記入しますが、提出先が異なります。還付申告書は、**国税局**に提出します。確定申告書は、**市区町村役場**に提出します。
確定申告の方法と手順
次に、確定申告の方法と手順を説明します。確定申告の方法は、大きく分けて**紙で提出する方法**と**電子で提出する方法**の二つがあります。紙で提出する方法は、確定申告書や必要な書類を印刷して、市区町村役場に持っていく方法です。電子で提出する方法は、インターネットやスマートフォンを使って、確定申告書や必要な書類をデータ化して、国税庁のホームページから送信する方法です。電子で提出する方法の方が、紙で提出する方法よりも**簡単**で**便利**ですが、以下の条件を満たす必要があります。
- 電子証明書（マイナンバーカードやICカードなど）を持っている人
- 電子申告専用ソフト（国税庁が提供する無料のソフト）をインストールできるパソコンやスマートフォンを持っている人
- 電子申告専用ソフトで作成したデータを保存できるメディア（USBメモリやSDカードなど）を持っている人
- 電子申告専用ソフトで作成したデータを印刷できるプリンターを持っている人
電子で提出する方法を選ぶ場合は、以下の手順に従ってください。
おすすめのサービス：
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説明２
フリーランスとして活動を始めたばかりの方にとって、確定申告は避けて通れない大切なプロセスです。確定申告を正しく理解し、適切に行うことで、税金の負担を適正に保ち、将来的なトラブルを避けることができます。ここでは、フリーランス初心者が知っておくべき確定申告の基礎知識と手順、そしてポイントをまとめて紹介します。
基礎知識
- **確定申告とは:** 一年間（1月1日から12月31日）の所得と支出を計算し、その所得に対して正しい税金を申告し、納付するプロセスです。
- **申告対象者:** 年間所得が基礎控除額（2023年の場合、48万円）を超えるフリーランスは、確定申告が必要です。
- **申告期間:** 毎年2月16日から3月15日まで。この期間に前年の所得に関する確定申告を行います。
方法と手順
1. **所得と支出の計算**
- 年間の収入と事業にかかった経費を正確に計算します。
- 必要な領収書やレシートは、適切に保管しておきましょう。
2. **青色申告と白色申告**
- 青色申告は記帳義務がありますが、特別控除や赤字の繰り越しなどの税制上のメリットがあります。
- 白色申告は記帳義務がなく、手続きが簡単ですが、メリットは限られます。
3. **e-Taxでのオンライン申告**
- 国税庁が提供するe-Taxシステムを利用して、オンラインで確定申告を行うことができます。
- マイナンバーカードとカードリーダーが必要になります。
4. **申告書の提出**
- 確定申告書AまたはB（所得の種類による）に必要事項を記入します。
- e-Taxで提出するか、最寄りの税務署に直接提出します。
ポイント
- **経費の適正な計上:** 仕事で実際に使用した金額のみを経費として計上しましょう。家賃や通信費など、プライベートとの兼用部分は適切に按分します。
- **所得控除の活用:** 保険料控除や小規模企業共済等掛金控除など、利用できる所得控除を活用して税負担を軽減しましょう。
- **期限内の申告と納付:** 申告期間内に確定申告を行い、納税額がある場合は期限までに納付しましょう。遅れると、延滞税が発生することがあります。
フリーランスとして安定したキャリアを築くためには、確定申告の知識と適切な申告が欠かせ
ません。上記のガイドを参考に、確定申告に臨みましょう。
確定申告書AおよびBの記入方法
確定申告書AおよびBの記入方法について詳しく解説します。ここでは、一般的な記入の流れとポイントを紹介しますが、個別の状況によって必要な書類や記載内容は異なる場合があります。また、確定申告は毎年の税法の改正により細部が変わることがあるため、最新の情報を税務署のウェブサイト等で確認することが重要です。
確定申告書Aの記入方法（事業所得のある人）
1. **表紙**
- 氏名、住所、電話番号、生年月日、マイナンバーを記入します。
- 所得の種類に「事業所得」にチェックを入れます。
2. **所得の部**
- 事業所得の額を計算し記入します。事業収入から必要経費を差し引いた金額です。
3. **必要経費の部**
- 交通費、通信費、消耗品費など、事業にかかった費用を項目別に記入します。
4. **控除の部**
- 基礎控除、保険料控除、小規模企業共済等掛金控除など、適用される控除を記入します。
5. **納税額の計算**
- 所得税の額を計算します。税率表や税務署提供の計算ツールを用いると便利です。
確定申告書Bの記入方法（給与所得とその他の所得のある人）
1. **表紙**
- 上記Aと同様に、基本情報を記入します。
2. **所得の部**
- 給与所得、不動産所得、配当所得など、該当する所得の種類ごとに金額を記入します。
3. **給与所得の部**
- 給与収入の総額と、給与所得控除後の金額を記入します。
4. **所得控除の部**
- 社会保険料控除、生命保険料控除など、該当する所得控除を記入します。
5. **納税額の計算**
- 所得税の額を計算し、記入します。
確定申告書A、B共通のポイント
- **領収書や証明書類の準備:** 経費の項目や控除の申請には、領収書や証明書類が必要になる場合があります。適切に準備し、必要に応じて添付します。
- **e-Taxでの提出:** 紙での提出のほか、e-Tax（国税電子申告・納税システム）を利用してオンラインで提出することもできます。オンライン提出の場合は、マイナンバーカードが必要になります。
最新のフォームや詳細な記入例については、国税庁のウェブサイトを参照するか、直接税務署に問い合わせることをおすすめします。また、複雑な所得がある場合や不明点が多い場合は、税理士に相談することも検討してください。
おすすめの書籍
以上
参考になれば幸いです。
ありがとうございました。
